En el dinámico ecosistema empresarial, las pymes desempeñan un papel crucial como motores de innovación y creación de empleo. Sin embargo, el viaje hacia el éxito no está exento de desafíos financieros. Las pequeñas y medianas empresas pueden trazar una ruta sólida hacia la sostenibilidad financiera mediante la planificación financiera, la diversificación de fuentes de capital y la resolución proactiva de problemas. Es vital anticiparse a ellos.

La importancia de la planificación financiera

La planificación financiera tiene una importancia crucial en las pymes, influyendo en la toma de decisiones, en la estabilidad económica y en el éxito continuado. No solo se trata de equilibrar ingresos y gastos. Implica un enfoque integral que tiene en cuenta los objetivos de la empresa, la gestión de flujos de efectivo, la inversión y el manejo de riesgos financieros. Esto permite a las pymes evaluar la viabilidad de nuevas inversiones, expansiones y proyectos, y tomar decisiones informadas sobre cómo asignar los recursos financieros disponibles. Además, la incertidumbre es una constante en el mundo empresarial, y las PYMES no son ajenas a ella. La planificación financiera permite a las empresas anticipar desafíos futuros y estar preparadas para enfrentarlos. Esto puede incluir reservar fondos para emergencias, mitigar el impacto de fluctuaciones en los ingresos o identificar posibles riesgos financieros y desarrollar estrategias para manejarlos.

Por otro lado, la planificación financiera ayuda a identificar áreas de ineficiencia y a optimizar el uso de recursos limitados. Esto puede abarcar la reasignación de fondos, la búsqueda de áreas de reducción de costos y la identificación de oportunidades para mejorar la rentabilidad. También la flexibilidad es esencial para adaptarse a los cambios en el mercado.

Fuentes de financiación para pymes

Las pymes cuentan con una variedad de opciones de financiación para respaldar su crecimiento y operaciones. La elección dependerá de la situación y las necesidades particulares de cada empresa. Cada fuente de financiación tiene sus propias implicaciones legales, financieras y operativas. 

• Préstamos bancarios. Se trata de una fuente tradicional de financiación. Las pymes pueden obtener préstamos de bancos u otras instituciones financieras para cubrir necesidades de capital de trabajo, adquisición de activos o expansión. Pueden ser préstamos a corto o largo plazo y pueden requerir garantías o requisitos estrictos.
• Iversores ángeles. Son personas o entidades con experiencia y con recursos financieros que invierten su dinero a cambio de participación accionaria o inversión convertible. También pueden aportar experiencia y conexiones valiosas. 
• Capital de riesgo. Las empresas de capital de riesgo proporcionan financiación a cambio de una participación accionaria en la empresa. Es relevante para las pymes con un alto potencial de crecimiento y que operan en industrias innovadoras. 
• Crowdfunding. Mediante plataformas online, las pymes pueden recaudar pequeñas sumas de dinero de un gran número de personas, a menudo a cambio de recompensas o productos. Es una forma efectiva de financiar proyectos específicos o de generar interés público en la empresa.
• Factoring. Esta opción implica vender facturas pendientes a una empresa de factoring a un descuento. La empresa obtiene efectivo inmediato, pero a cambio sacrifica parte del valor de las facturas. Puede ser útil para mejorar la liquidez a corto plazo.
• Líneas de crédito comerciales. Se trata de acuerdos con bancos y otras instituciones financieras que permiten a las pymes acceder a fondos cuando sea necesario. Funcionan de manera similar a una tarjeta de crédito, permitiendo un acceso flexible a fondos según la necesidad de la empresa.
• Financiamiento de deuda privada. Prestamistas privados y firmas de financiamiento de deuda que pueden proporcionar capital a las pymes. Estos préstamos pueden ser más flexibles en términos de requisitos, pero a menudo vienen con tasas de interés más altas.
• Subvenciones y ayudas gubernamentales. Algunos gobiernos ofrecen subvenciones, préstamos a bajo interés o incentivos fiscales para apoyar a las PYMES en áreas específicas, como innovación, sostenibilidad o creación de empleo
• Socios estratégicos y colaboraciones. Los socios estratégicos puede aportar capital, recursos y conocimientos especializados a la empresa. Estas colaboraciones pueden incluir acuerdos de joint venture (empresa conjunta), co-desarrollo de productos o ventas conjuntas.

Problemas a los que se enfrentan las pymes en las finanzas y posibles soluciones

Existen diferentes problemas contables que pueden afectar a la operación y sostenibilidad financiera de las pymes. Pueden variar en función de la naturaleza de la empresa, su industria y la forma en que operan. 

• Flujo de efectivo irregular. Las pymes pueden  enfrentar fluctuaciones en los ingresos y los pagos que dificultan la administración de flujos de efectivo. Esto puede afectar su capacidad para pagar facturas, proveedores y empleados de manera constante. Para que esto no ocurra hay que mantener un presupuesto detallado y revisar periódicamente los flujos de efectivos pasados para prever patrones. También se puede negociar los plazos de pago más largos con proveedores y ofrecer descuentos por pagos anticipados de clientes. 
• Registro inadecuado de transacciones. Para evitar un registro incorrecto o incompleto de transacciones financieras por un lado, se puede utilizar un software contable para automatizar y garantizar la precisión de los registros financieros. Por otro lado, capacitar al personal para que comprendan la importancia de un registro preciso.
• Deudas impagables. Las pymes pueden acumular deudas que superen su capacidad de pago. Esto puede llevar a problemas de liquidez y a una presión financiera constante. Para evitarlo conviene establecer políticas de crédito claras para clientes y proveedores e implementar una gestión de deudas efectiva y buscar opciones de refinanciamiento si es necesario.
• Falta de conocimiento financiero. La falta de conocimientos contables y financieros sólidos puede llevar a decisiones erróneas o ineficientes. Es importante tener un conocimiento financiero básico o contratar a un asesor. También es recomendable usar herramientas de software contable de manejo fácil. 
• Impuestos incorrectos o no pagados. La mala gestión fiscal puede llevar a multas y sanciones. Es importante contratar a un asesor fiscal para asegurarte de que cumples con las regulaciones fiscales. También se debe establecer un sistema de seguimiento de impuestos para evitar omisiones.
• Control de inventario deficiente. Las pymes que usan inventarios pueden tener problemas para llevar un registro preciso del inventario lo que puede llevar a pérdidas o sobrecostos. Como solución se puede instaurar un sistema de inventario automatizado que registre las entradas y salidas. Además, se debe realizar auditorías de inventario regulares para garantizar la precisión. 
• Falta de reservas para emergencias. Sin reservas financieras adecuadas, las pymes pueden enfrentar dificultades para hacer frente a emergencias imprevistas. Es bueno crear una cuenta de ahorros de emergencia y destinar una parte de los ingresos para mantenerla. Otra opción es mantener una línea de crédito disponible como respaldo.
• Inadecuado control interno. La falta de controles internos puede llevar a la pérdida de activos, el fraude interno y la falta de supervisión en las finanzas. Lo ideal es llevar a cabo controles internos sólidos, establecer la separación de tareas y revisar las transacciones. Es recomendable, además, fomentar una cultura de transparencia y ética en toda la organización. 
• Problemas de facturación. Para evitar las dificultades para facturar de manera oportuna y asegurarse de que las facturas se paguen en el tiempo previsto hay que establecer un sistema de facturación efectivo y enviar recordatorios de pago a tiempo. También se pueden implementar políticas de crédito para gestionar el riesgo de clientes que no pagan. 
• Falta de análisis financiero. Es recomendable utilizar software de análisis financiero y hacer evaluaciones periódicas para así facilitar la toma de decisiones e identificar las áreas de mejora. 
• Desafíos de consolidación. Si una pyme opera en múltiples ubicaciones o segmentos de negocio, puede ser complicado consolidar la información financiera de manera precisa. Por ello debe asignar un responsable para supervisar y coordinar la consolidación de información apoyándose del uso de software de contabilidad. 
• Dependencia excesiva de recursos externos. Algunas PYMES pueden depender demasiado de financiamiento externo y no tienen una estrategia clara para construir su propia base de capital. Hay que buscar oportunidades para aumentar los ingresos internos, como mejorar estrategias de ventas y marketing. Además, es oportuno elaborar un plan para acumular capital interno a lo largo del tiempo.